Artykuł sponsorowany
Właściciele sklepów internetowych zarejestrowanych w Polsce często decydują się na sprzedaż towarów zagranicznym konsumentom. Taka działalność wiąże się jednak z określonymi konsekwencjami na gruncie podatkowym. Kiedy sprzedaż w Niemczech wymaga uzyskania niemieckiego numeru VAT? Jak zarejestrować firmę do VAT w Niemczech?
Rejestracja VAT w Niemczech – kiedy jest niezbędna?
Nie każda polska firma z branży e-commerce, która chce wejść na rynek niemiecki, musi zarejestrować się do VAT. Rejestracja VAT w Niemczech jest wymagana, gdy spełnione zostaną określone przesłanki. Należą do nich:
- przekroczenie progu 10 000 euro, czyli limitu wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO) – chyba że przedsiębiorca zarejestruje się do VAT OSS;
- magazynowanie towarów w Niemczech – warto wiedzieć, że może nastąpić niezależnie od przedsiębiorcy, np. gdy korzysta on z Amazon FBA;
- sprzedaż produktów na terenie Niemiec – gdy rejestracji do VAT w Niemczech wymagają niemieckie przepisy.
Jak można przeczytać na stronie internetowej https://taxology.co/pl/blog/rejestracja-vat-w-niemczech/, przedsiębiorcy z branży e-commerce mogą niekiedy uniknąć rejestracji do VAT w Niemczech. Taką możliwość stwarza rejestracja do procedury VAT OSS – gdy przedsiębiorca kieruje swoją ofertę do konsumentów (działa w modelu B2C).
Jak zarejestrować firmę do VAT w Niemczech krok po kroku?
Aby uzyskać niemiecki numer VAT, przedsiębiorca musi złożyć wniosek rejestracyjny z wymaganymi załącznikami, np. wpisem do KRS czy odpisem z CEIDG. Niekiedy dokumentów jest więcej – na liście może pojawić się np. pełnomocnictwo, gdy przedsiębiorca korzysta ze wsparcia eksperta.
Jak zarejestrować VAT w Niemczech krok po kroku:
- Pobranie i wypełnienie wniosku rejestracyjnego do VAT.
- Skompletowanie niezbędnych załączników.
- Złożenie kompletnego wniosku we właściwym urzędzie skarbowym.
- Odebranie certyfikatu z numerem.
Na terenie Niemiec wnioski o niemiecki numer VAT rozpatrują cztery urzędy skarbowe. To, który będzie właściwy, zależy od pierwszej litery nazwy firmy. Przykładowo wnioski podmiotów, których nazwa zaczyna się od liter A-G, rozpatruje urząd skarbowy w Hameln.
Ze względu na konieczność złożenia dokumentów w języku niemieckim rekomendowane jest skorzystanie z pomocy specjalistów – np. z firmy Taxology, która specjalizuje się w księgowości dla e-commerce. To minimalizuje ryzyko, że wniosek zostanie odrzucony z uwagi na występujące w nim błędy.
Jaki format ma niemiecki numer VAT?
Niemiecki numer VAT (VAT-UE) to Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr). Przyjmuje on następujący format – składa się z 9 cyfr, poprzedzonych „DE”. Jest też publiczny – każda zainteresowana osoba może sprawdzić, czy przedsiębiorca posiada USt-IdNr choćby za pośrednictwem systemu VIES.
Równolegle do niemieckiego numer VAT nadawany jest firmom zagranicznym, które rozliczają podatek VAT w Niemczech, Steuernummer. Nie ma on formatu ujednoliconego na poziomie krajowym – w zależności od regionu może mieć 10 lub 11 cyfr, niekiedy może też zawierać ukośniki. Ten numer jest niezbędny podczas rozliczeń z organami podatkowymi – jest odpowiednikiem polskiego NIP.
VAT w Niemczech – jakie są obowiązki po rejestracji do VAT?
Zgodnie z informacjami na stronie internetowej https://taxology.co/pl/ rejestracja do VAT w Niemczech oznacza szereg obowiązków. Posiadając numer VAT w Niemczech, przedsiębiorca:
- wystawia faktury VAT – zgodnie z obowiązującym wzorem;
- składa deklaracje VAT – w zależności od skali działalności (a zatem kwoty podatku VAT) co miesiąc, kwartalnie lub rocznie;
- sporządza roczne rozliczenie VAT – niektórzy przedsiębiorcy mogą skorzystać ze zwolnienia w tym zakresie.
Chociaż ekspansja na rynek niemiecki może być dla zarejestrowanych w Polsce e-sklepów szansą, to rodzi wiele pytań o VAT. Właśnie dlatego jeszcze przed rozpoczęciem sprzedaży w Niemczech warto dowiedzieć się więcej – pomóc mogą specjaliści z Taxology.
Taxology specjalizuje się w księgowości e-commerce, VAT compliance i doradztwie podatkowym dla firm sprzedających online (sklepy internetowe i marketplace). Realizuje także wdrożenia ERP oraz wdrożenia i konfigurację Baselinkera. Obsługuje klientów w Polsce, UE i UK. Od 2026 roku Taxology jest częścią ALTO Advisory.
