Artykuł Urzędy Skarbowe kwestionują zwolnienia z VAT pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.

“Brak jest w chwili obecnej szczegółowych danych dotyczących struktury bazy VAT za ostatnie lata, co powoduje, że szacunki te z pewnością ulegną zmianie wraz z udostępnianiem przez GUS nowszych danych. Obecne szacunki wskazują jednak, że począwszy od 2022 r. nastąpiło odwrócenie wieloletniego trendu w zakresie zmniejszania się luki VAT w Polsce” – podaje MF. 

Dochody podatkowe są głównym źródłem dochodów budżetu państwa i wyniosły w 2023 r. 506,866 mld zł, co stanowi 14,9% PKB. Znaczne wzrosty dochodów w porównaniu z 2022 r. uzyskano głównie z podatku PIT, VAT oraz z podatku akcyzowego, które wyniosły odpowiednio: 23,558 mld zł (+34,6% rdr), 13,876 mld zł (+6% rdr) oraz 5,025 mld zł (+6,3%. rdr). Dochody z tych trzech źródeł stanowiły razem 73,3% łącznych dochodów budżetu państwa.

źródło: money.pl
oprac.: red.

Artykuł Dwukrotny wzrost luki VAT pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.

Obniżona stawka VAT na żywność obowiązuje od 1 lutego 2022 roku i została wprowadzona w ramach drugiego pakietu tarczy antyinflacyjnej. “Część środków wdrożonych w ramach tarcz antyinflacyjnych wygasła z końcem 2022 r., ale zerowa stawka VAT na podstawowe produkty żywnościowe została przedłużona do końca 2023 r.” — czytamy w prospekcie emisyjnym Ministerstwa Finansów.

źródło: businessinisder.com.pl

Artykuł Obniżona stawka VAT na żywność przedłużona do końca roku pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.

„Jeśli sytuacja powoduje, że jedne zastępujemy drugimi, czyli np. te kapy cenowe energii czy gazu wprowadziliśmy do systemu, wycofujemy się z innych równie kosztownych rozwiązań, jak np. tak szeroki zakres tarcz antyinflacyjnych, czyli zwolnień z VAT-u i akcyzy na produkty i usługi, które oczywiście powodują presję inflacyjną. Coś za coś. W przypadku tarcz zostawimy od pierwszego stycznia zerowy VAT na żywność” – poinformował wiceminister finansów Artur Soboń w trakcie wywiadu w Radiu Lublin.

Wiceminister finansów był pytany także o prognozy dotyczące inflacji w Polsce. Soboń zwrócił uwagę, że zawsze na początku roku panuje presja na wzrost cen, jednak spadek inflacji w 2023 roku przewidywany jest przez niemal wszystkich prognostyków wskaźników makroekonomicznych.

źródło: bankier.pl

Artykuł Zerowa stawka VAT na żywność zostanie utrzymana pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.

Koniec fałszerstw?

Ministerstwo Finansów przytacza na swojej stronie internetowej wypowiedź z końca ub.r. ówczesnego wiceministra Jana Sarnowskiego: „E-faktura to nie tylko znaczne ułatwienie dla firm, ale również najbardziej zaawansowany technologicznie sposób zwalczania wyłudzeń VAT. Dzięki analizom big data, tempo wykrywania podatkowych przestępców skróciło się z kilku lat do kilku miesięcy. Po wdrożeniu e-faktury, będzie ono liczone już nie w miesiącach, tylko w tygodniach. Pozwoli to na dalsze zmniejszenie luki VAT i zapewnienie uczciwym przedsiębiorcom równych warunków konkurencji”.

– Fałszywa e-faktura niczym nie różni się od prawdziwej. KSeF nie ma możliwości weryfikacji tego. Moim zdaniem, do systemu wciąż będzie można wprowadzać dowolną liczbę sfałszowanych faktur. Pod tym względem nic się nie zmieni. Jednocześnie uczciwi podatnicy nadal będą nagminnie podejrzewani o to, że ich faktury potencjalnie mogą być puste. I jeśli nie będą w stanie przedstawić dostatecznych dowodów swojej niewinności, będą mieć problemy z fiskusem – mówi radca prawny i doradca podatkowy Natalia Stoch-Mika.

Jak komentuje adwokat i doradca podatkowy prof. Adam Mariański, od wielu lat resort walczy z luką VAT, wprowadzając kolejne rozwiązania ograniczające możliwość wyłudzenia podatku, takie jak mechanizm podzielonej płatności, kasy online czy pliki JPK_V7. Jednak wśród nich KSeF wydaje się najważniejszy, bo będzie stosowany przez wszystkie firmy w Polsce. Ponadto dane będą dostarczane Ministerstwu Finansów na bieżąco wg określonego schematu. W ocenie eksperta, w zestawieniu z innymi gromadzonymi informacjami to może okazać się dobrym narzędziem do wykrywania nieprawidłowości. Jednak dopiero praktyka pokaże, czy organy używać będą KSeF do walki z przestępcami czy też z uczciwymi podatnikami.

– Niestety z moich obserwacji wynika, że coraz częściej podważane są nawet prawdziwe faktury. I trudno wyobrazić sobie, jakie narzędzie mogłoby rozwiązać ten problem, tj. chronić uczciwych podatników przed podejrzeniami urzędników. W zakresie wykrywania przestępstw system KSeF może nie okazać się tak niezawodny i skuteczny, jak rząd tego oczekuje – stwierdza Natalia Stoch-Mika.

Z kolei doradca podatkowy Ewa Flor uważa, że Ministerstwo Finansów powinno wyjaśnić, dlaczego pliki JPK są niewystarczające do zwalczania wyłudzeń VAT i jakich danych brakuje w walce z nieprawidłowościami. Przecież w przypadku transakcji pomiędzy kontrahentami krajowymi organy podatkowe otrzymują informacje od sprzedającego i kupującego. Ekspert zauważa również, że JPK_VAT jako narzędzie, które miało zapobiegać karuzelom VAT-owskim, nie zrealizowało tego celu. I ma poważne wątpliwości co do tego, czy KSeF spełni tę rolę.

– W mojej opinii, KSeF nie wyeliminuje karuzel VAT-owskich. Natomiast faktury ustrukturyzowane należało wprowadzić przed wdrożeniem JPK po to, żeby usprawnić dostarczanie dokumentów na bieżąco do urzędów skarbowych, zautomatyzować cały proces i ograniczyć liczbę błędów popełnianych przez podatników. Biorąc pod uwagę aktualne rozwiązania technologiczne, elektroniczne wysyłanie i przechowywanie faktur jest bezpieczne, ekologiczne oraz tańsze niż drukowanie ich i gromadzenie w papierowej formie – dodaje Stoch-Mika.

Biuro prasowe Ministerstwa Finansów wskazuje, że minimalny zakres informacji nt. transakcji znajduje się obecnie w ewidencji VAT, przesyłanej w formie plików JPK_VAT. Pozyskanie dodatkowych danych zwiększy efektywności prowadzonych analiz. Szybszy dostęp do nich pozwoli zbudować skuteczniejszy system zarządzania i kontroli podatku VAT, efektywnie identyfikować przestępcze łańcuchy transakcji oraz eliminować proceder wystawiania pustych faktur na o wiele wcześniejszym etapie niż obecnie. Wdrożenie KSeF przyspieszy pozyskiwanie danych analitycznych i pozwoli na bieżące monitorowanie transakcji. Możliwa będzie analiza zdarzeń gospodarczych jeszcze przed terminem wskazanym dla składania deklaracji podatkowych.

Infrastruktura techniczna

– Stworzenie tak wielkiego przedsięwzięcia, jakim jest ogólnopolska chmura dla wszystkich wystawianych w Polsce faktur, to nie lada wyzwanie. Pozostaje mieć nadzieję, że Ministerstwo Finansów dobrze przeanalizowało ilość danych, jakie będzie pozyskiwało i przechowywało, przygotowując pod to odpowiednią infrastrukturę techniczną – zwraca uwagę prof. Mariański.

Resort jednak uspokaja, że infrastruktura techniczna KSeF jest adekwatna do jego zakresu i skali. System jest w stanie obsłużyć do 100 mln faktur dziennie. Na etapie projektowania go zdefiniowano potrzeby zasobów sprzętowych niezbędnych do przetwarzania oraz przechowywania w KSeF e-faktur. Zakładany zakres i skalę oszacowano na podstawie średniej wielkości pojedynczej faktury, którą pomnożono przez oczekiwaną liczbę dokumentów, jaka może się pojawić w kolejnych latach jego użytkowania. Tak otrzymano przewidywane roczne wolumeny przyrostu danych w systemie, a także obliczono potencjalny roczny ruch sieciowy, jaki wygeneruje przesłanie faktury do systemu, jej przetwarzanie i udostępnianie zainteresowanym podmiotom, bezpośrednio w okresie po wystawieniu, jak i w kolejnych 10 latach.

– W praktyce to może być jeden z najbardziej obciążonych publicznych systemów informatycznych. Ważne będzie więc ustalenie procedur wystawiania faktur w sytuacji jego awarii. Firmy nie będą mogły sobie pozwolić na przestoje w wystawianiu faktur – wskazuje Ewa Flor.

Na czas niedostępności systemu zostanie przewidziany odpowiedni tryb awaryjny wystawiania faktur. Natalia Stoch-Mika ma nadzieję, że wprowadzając tak istotne zmiany w obiegu faktur, Ministerstwo zapewni odpowiednią sprawność systemu, o jakiej nas przekonuje. Wówczas takie przerwy będzie można porównać do braku dostępności systemu bankowości elektronicznej. Występują one najczęściej w nocy i po wcześniejszym poinformowaniu klientów. Według eksperta, jeśli niedostępność KSeF nie będzie trwała przez cały dzień roboczy, to nie powinna mieć istotnego wpływu na funkcjonowanie przedsiębiorstw.

Jak uniknąć problemów?

– Mając w pamięci doświadczenie ze wdrożeniem JPK_V7M, możemy niestety założyć, że proces wdrożenia e-faktur będzie kolejnym wyzwaniem dla przedsiębiorców. O ile JPK składany jest raz w miesiącu i można poprawić dane przed wysyłką, o tyle proces e-fakturowania będzie toczył się w czasie rzeczywistym, więc trudno będzie go korygować. Skutki ewentualnych błędów będą dużo większe. Dlatego kluczowe jest wcześniejsze przetestowanie nowego systemu, póki jest nieobowiązkowy – przekonuje Ewa Flor.

W opinii prof. Mariańskiego, przedsiębiorcy już teraz powinni zacząć bardzo intensywnie testować nowy obieg dokumentów w organizacji, bo czasu na jego wprowadzenie jest niewiele. Zmiana będzie dotyczyła całych przedsiębiorstw i procedur związanych z obiegiem dokumentów w organizacji. I wymaga podniesienia świadomości pracowników.

– Już na podstawie obecnie funkcjonującego systemu dobrowolnego można wskazać szereg kwestii problematycznych. Przykładem jest data wystawienia faktury, która jest pierwotnie wpisana w momencie przygotowania e-faktury. Jednak nie zawsze jest ona zgodna z dniem wystawienia, określonym w przepisach jako data przesłania faktury do KSeF. Tych dylematów przy masowym stosowaniu KSeF będzie więcej. Dopiero w dłuższej perspektywie wprowadzenie jednolitego standardu dla podatników krajowych może uprościć procesy księgowe w przedsiębiorstwach i obniżyć koszty administracyjne. Obecnie nabywcy zmagają się z tym, że np. faktury zakupowe mają różne formaty – podkreśla Ewa Flor.

Jak podsumowuje doradca podatkowy Natalia Stoch-Mika, dobrym rozwiązaniem byłoby np. wprowadzenie systemu KSeF najpierw dla podmiotów dużych i średnich, a dopiero po jakimś czasie np. po roku dla wszystkich. W okresie korzystania z KSeF przez największe przedsiębiorstwa można by było wykryć i zniwelować większość problemów, tak by małe firmy nie musiały się z nimi borykać. Więksi gracze korzystają już z programów elektronicznych, więc dla nich KSeF nie będzie bardzo istotną zmianą. Natomiast na rynku są mikrofirmy, dla których przejście na taką wersję może być sporym utrudnieniem w bieżącym prowadzeniu działalności gospodarczej.

źródło: MondayNews

Artykuł Krajowy system e-faktur coraz bliżej pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.

Ostatnio zdecydowanie najwięcej wniosków dotyczyło PIT-u. Ich liczba wzrosła rok do roku o prawie 41%. Na kolejnych miejscach w tym zestawieniu widzimy VAT oraz CIT.

Niska jakość przepisów 

Jak wynika z danych udostępnionych przez Krajową Informację Skarbową, w ciągu dwóch pierwszych miesięcy br. Polacy złożyli 5784 wniosków o indywidualną interpretację podatkową (styczeń – 3010, luty – 2774). Natomiast w analogicznym okresie ubiegłego roku stwierdzono takich przypadków 4862 (styczeń – 2192, luty – 2670).

– W zasadzie mieliśmy wcześniej do czynienia z tendencją spadkową dotyczącą zainteresowania indywidualnymi interpretacjami podatkowymi. Niestety, bardzo niska jakość nowych przepisów spowodowała, że podatnicy w dużo większym zakresie postanowili zabezpieczyć się przy pomocy właśnie interpretacji urzędowych. Mam na myśli nie tylko regulacje, które weszły w tzw. Polskim Ładzie, ale również inne nowelizacje – komentuje prof. Witold Modzelewski, były wiceminister finansów.

Dane są niepokojące. Pokazują bowiem poziom skomplikowania i niedoskonałość wprowadzonych przepisów, o czym przekonuje Marek Niczyporuk, doradca podatkowy i radca prawny z Kancelarii Ars AEQUI. Według eksperta, wyraźnie widać, że podatnicy nie mają zaufania do organów państwa i interpretacji przepisów podawanej na konferencjach prasowych czy w mediach społecznościowych. Ponadto nowe regulacje oraz mnogość przepisów budzą wątpliwości. Podatnik może je wyjaśnić przede wszystkim w drodze interpretacji indywidualnej.

– Mamy wzrost liczby wniosków, a przecież znacznie zdewaluowała się wartość interpretacji urzędowych. Wciąż pojawiają się spory, czy np. podatnik prawidłowo przedstawił stan faktyczny, a w konsekwencji, czy otrzymana interpretacja ma walor ochronny. To zniechęca do wnioskowania. Wzrost liczby dziwi, gdy weźmiemy pod uwagę, że pojawiły się nowe narzędzia, takie jak wiążąca informacja stawkowa czy akcyzowa, które charakteryzują się większym bezpieczeństwem dla podatnika. Pomimo tych przeciwności, doradcy podatkowi często rekomendują klientom wystąpienie z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnych – mówi dr Jacek Matarewicz, partner w Kancelarii Ożóg Tomczykowski, ekspert BCC.

PIT na czele

Według danych Krajowej Informacji Skarbowej, wnioski o indywidualną interpretację podatkową składane są w ośmiu obszarach. W pierwszych dwóch miesiącach br. zdecydowanie największe zainteresowanie wzbudził PIT. Ostatnio w tym zakresie wnioskowano 3356 razy (w styczniu – 1800, w lutym – 1556), a w ubiegłym roku – 2383 (odpowiednio 1113 oraz 1270). Jak stwierdza prof. Modzelewski, nieudany wysiłek legislacyjny Polskiego Ładu dotyczył przede wszystkim podatku dochodowego od osób fizycznych oraz płatnika tej daniny. Stąd też zdecydowanie największe zainteresowanie było właśnie tym obszarem. 

– Patrząc na dane dot. PIT, taki wzrost procentowy rok do roku jest w mojej ocenie efektem uchwalenia tzw. Polskiego Ładu. Nie ma innej przyczyny. Podatników zainteresowała np. możliwość przejścia na ryczałt w odniesieniu do określonych usług, gdzie zmieniały się zasady opodatkowania. Ponadto część osób postanowiła przejść z umowy o pracę na działalność gospodarczą. W dużej mierze są więc to tematy związane z samozatrudnieniem – analizuje ekspert z BCC.

Na kolejnych pozycjach w zestawieniu widzimy wnioski o indywidualną interpretację podatkową z zakresu VAT-u – 1662 (w ub.r. – 1754) i CIT-u – 487 (469). Dalej są PCC – 158 (124), SD – 55 (60), akcyza – 53 (43), a także inne – 7 (25) oraz OP – 6 (4).

– W przypadku VAT-u więcej zmian było w ubiegłym roku. Ponadto to jest podatek, w którym nowelizacje pojawiają się w trakcie roku. Mniej problemów rodzą przepisy np. Ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych czy Ustawy o podatku od spadku i darowizn. To jednak także jest naturalną konsekwencją małej objętości tych regulacji w porównaniu np. z ustawami o podatkach dochodowych. Oczywiście też powstają tu spory interpretacyjne. Jednak jako doradcy podatkowi rzadziej rekomendujemy składanie wniosków z zakresu PCC czy SD – opisuje dr Jacek Matarewicz.

Z kolei prof. Modzelewski zaznacza, że Polski Ład oraz nowelizacje dotyczące akcyzy i VAT-u stworzyli tzw. ludzie z rynku. Zdaniem eksperta, to raczej ostatni taki występ w roli legislatorów osób, które do resortu dobrano z biznesu podatkowego. Niestety, ich umiejętności w tej dziedzinie okazały się bardzo skromne. To spowodowało, że do dzisiaj nie jesteśmy w stanie ustalić stanu prawnego.

– Większa liczba wniosków o indywidualną interpretację podatkową spowoduje również wydawanie większej ilości interpretacji – także tych negatywnych. To z pewnością przełoży się na więcej skarg do sądów administracyjnych. W związku z tym, podatnicy wciąż chętnie będą korzystać z możliwości zapewnienia sobie bezpieczeństwa prawnego w obliczu niejasnych przepisów – podsumowuje Marek Niczyporuk.

Źródło: MondayNews Polska 

Artykuł Dane z KIS: Podatnicy boją się skutków Polskiego Ładu pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.

– Kiedyś przecież te czasowe obniżki podatków trzeba będzie odwołać. Jeśli to się zdarzy w 2023 r., to będzie trzeba się liczyć z inflacją nawet wyższą niż w 2022 r. – komentuje główny ekonomista PRB. Jak podał GUS w ostatni wtorek, ceny dóbr i usług konsumpcyjnych wzrosły w styczniu średnio o 9,2 proc. w skali roku. I I jest to najwyższy wzrost inflacji od ponad 20 lat.
Z kolei Adam Antoniak, ekonomista ING BSK uważa, że jednoczesne wycofanie się z tarczy inflacyjnej we wszystkich branżach może być niebezpieczne dla gospodarki. Zdaniem Antoniaka, groziłoby to gwałtownym skokiem inflacji. 

źródło: Rzeczpospolita, PAP

Artykuł Niższy VAT do końca roku? pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.

W Czechach litr benzyny 95 kosztuje około 36 koron, w Polsce, w przeliczeniu na korony około 28. Czeska telewizja publiczna poinformowała, że pierwszego dnia po wejściu w życie zmiany cen paliw, wieczorem na stacji w Chałupkach, które znajdują się ok. 20 minut jazdy samochodem z czeskiej Ostrawy, zabrakło benzyny.

Przepisy w Czechach pozwalają na przewiezienie w kanistrach max. 20 litrów paliwa, ale zakupiona przez nich ilość jest znacznie wyższa. Co się stanie w przypadku kontroli? Czesi będą musieli zapłacić karę grzywny oraz VAT.  

Tańsza w Polsce jest także żywność. Jak czytamy w businessinsider.com.pl –  W sklepach ustawiały się długie kolejki. Za pomarańcze w Polsce płacono w przeliczeniu 15,60 koron. Tego samego dnia, w sklepie tej samej sieci w Czechach, pomarańcze kosztowały 49,90 koron.

Podobne praktyki stosowane są przy granicy z Niemcami oraz Słowacją. Deutsche Welle podaje, że niemieckie służby zatrzymały 59-latka, który wjechał do Polski i napełnił osiem dużych beczek olejem napędowym.Z kolei Rzeczpospolita informuje, że Inspekcja Transportu Drogowego z Krakowa zapowiada kontrole na polsko-słowackim pograniczu. Od 1 lutego Słowacy okupują polskie stacje benzynowe w pobliżu granicy i tankują na nich jednorazowo nawet po kilkaset litrów benzyny czy oleju napędowego. 

źródło: businessinsider.com.pl/Rzeczpospolita

Artykuł Po paliwo do Polski pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.

Pani Agnieszka, ekspedientka, na łamach Onetu opowiada: — Na każdym kroku i poziomie życia czuć te podwyżki. W zwykłych codziennych zakupach. Mówię nie jako sprzedawca, tylko jako klient. Jeżeli za chleb płaciłam 2,5 zł, a teraz 4 zł to jest to szaleństwo. Mam na utrzymaniu dwoje dzieci. Zwykłe codzienne zakupy typu, chleb, mleko, masło i w stówie się nie mieszczę. Bez żadnego burżujstwa. To jest nienormalne, co się teraz dzieje w kraju. Takich małych zwykłych przedsiębiorców dojadą — kobieta nie przebiera w słowach. — Czytałam, jak wygląda życie drobnego właściciela małego sklepu: od rana e-maile i telefony o podwyżkach, przedstawiciele handlowi o podwyżkach, faktury coraz większe, ceny coraz wyższe, dzwoni księgowa, że podnosi cenę za swoje usługi, składki coraz wyższe, na koniec dnia taki umęczony właściciel zamyka sklep i słyszy od pracownika prośbę o podwyżkę. Wraca do domu, a tam raty kredytu hipotecznego wzrosły, włącza telewizor, a tam konferencja premiera i “pilnujmy sklepikarzy, czy obniżają ceny”

Dopóki obowiązywał zakaz handlu w niedziele, małe sklepy cieszyły się większym zainteresowaniem. Po utworzeniu przez sieci placówek pocztowych, ludzie przestali, w niedziele, robić zakupy w tradycyjnych sklepach. Początkowo właściciele widząc zainteresowanie zaopatrzyli się w większe ilości towarów, stworzyły stanowiska pracy, opłacały składki, wypracowały swoje pensje. — Zamiast takim pomóc, to trzeba jeszcze dowalić, żeby im się odechciało. Taka to jest polska polityka, a sklepy się zamykają i zostają sieci zagraniczne, które nie płacą podatku, jak my. I nas dobijają — mówi rozgoryczona właścicielka sklepu.

źródło: Onet

Artykuł Niezadowolenie handlowców ze wschodniej części kraju pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.

Zerowy VAT miałby zostać wprowadzony na pół roku. Wśród wskazanych produktów, które byłyby objęte zerową stawką, są między innymi produkty mleczarskie, mięso i ryby, tłuszcze i oleje, warzywa i owoce oraz przetwory, a także wyroby piekarnicze, zboża i niektóre napoje.

Po osiągnięciu porozumienia będziemy musieli poczekać na opinię Parlamentu Europejskiego. Później na formalne przyjęcie dyrektywy przez Radę Unii Europejskiej. Ostateczna decyzja powinna zostać podjęta w pierwszej połowie 2022 roku.

Przeczytaj także: GfK: Polacy coraz częściej robią “sprytne zakupy” 

Artykuł Tymczasowy zerowy VAT na żywność pochodzi z serwisu Poradnik Handlowca.